Comment automatiser sa LAB en cabinet comptable ?

Automatiser sa LAB consiste à faire porter par un outil la partie répétitive de vos obligations anti-blanchiment. Concrètement : collecte des documents juridiques à partir du SIRET, calcul du niveau de risque selon les quatre critères de la NPLAB, mise à jour de la cartographie et centralisation des justificatifs. Le cabinet garde la décision et le jugement professionnel, l'outil prend en charge la constitution du dossier.

Les obligations sont nombreuses : manuel de procédures, désignation d'un référent LAB et d'un correspondant Tracfin, double cartographie des risques, formation des collaborateurs, conservation des pièces pendant 5 ans.

L'article en bref

• La lutte anti-blanchiment impose aux cabinets d'expertise comptable des procédures encadrées par la NPLAB, norme professionnelle éditée par l'Ordre des experts-comptables.
• Quatre critères déterminent la classification des risques : la localisation, l'activité, le type de client et la mission confiée.
• Deux cartographies sont obligatoires : une par client, une sur l'ensemble du portefeuille.
• ReflexLAB est la plateforme officielle de l'Ordre pour la formation et les ressources LAB. Le module e-learning est accessible via ReflexLAB et le CFPC.
• Le contrôle LAB s'inscrit dans un cycle de 3 ans : questionnaire triennal, notification 90 jours avant, puis vérification des procédures et des dossiers clients à risque élevé.
• Kanta ramène la constitution d'un dossier à moins de 5 minutes et fait gagner 50 à 70 % de temps sur les obligations LAB.

Qu'est-ce que la LAB pour un expert-comptable ?

La LCB-FT (lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme) regroupe les obligations de vigilance prévues par le Code monétaire et financier pour empêcher l'utilisation du système économique à des fins illicites.

Dans un cabinet d'expertise comptable, ces obligations se traduisent par la NPLAB, norme professionnelle de lutte anti-blanchiment éditée par l'Ordre des experts-comptables, qui fixe le cadre à appliquer au quotidien.

Les obligations principales couvrent cinq étapes :

• l'identification et la connaissance du client, y compris son bénéficiaire effectif ;
• l'évaluation et la classification des risques ;
• l'application des mesures de vigilance adaptées ;
• la déclaration de soupçon à Tracfin ;
• la conservation des documents pendant 5 ans.

Trois acteurs interviennent dans le dispositif : le responsable de la mission LAB, le correspondant Tracfin et les collaborateurs formés à la démarche.

Les acronymes LAB à connaître

Comment déployer ses procédures de lutte anti-blanchiment dans un cabinet comptable ?

Pour mettre en place vos procédures LAB, vous devez disposer d'un manuel de procédures comportant un extrait LAB. Ce manuel sert de référence au responsable de la mission LAB, au responsable du contrôle interne, au correspondant Tracfin et aux collaborateurs. Il est tenu à jour et revu annuellement.

Pour être conforme à la NPLAB, votre manuel doit notamment inclure :

• les acteurs qui prennent en charge la LAB au sein du cabinet ;
• l'identification et l'évaluation des risques ;
• les mesures de vigilance à l'entrée et au cours de la relation d'affaires ;
• la déclaration de soupçon ;
• la conservation des documents ;
• les modalités d'échange d'information ;
• la formation du personnel.

Comment rédiger votre extrait LAB : notre guide complet sur les procédures LAB.

La nomination d'un référent LAB, expert-comptable ou collaborateur, est obligatoire. Un correspondant Tracfin est également désigné lorsque le responsable de mission n'est pas expert-comptable. Formez vos nouveaux collaborateurs via ReflexLAB dès leur arrivée. Une réunion annuelle permet ensuite de faire remonter les difficultés rencontrées et de vérifier que le manuel correspond aux pratiques réelles du cabinet.

Comment cartographier les risques de blanchiment pour vos clients et votre cabinet ?

Deux cartographies des risques sont obligatoires en cas de contrôle LAB : la cartographie par client et celle de l'ensemble du portefeuille.

Au-delà de l'obligation, la matrice des risques vous rend plus efficace : vous visualisez d'un coup d'œil les clients soumis à une vigilance renforcée et les diligences associées.

La cartographie par client est réalisée pour chaque dossier, en format radar, selon les 4 critères de risque définis par la NPLAB : localisation, activité, client et mission. Elle est établie dès l'entrée en relation d'affaires et mise à jour à chaque maintien de mission au minimum.

La cartographie du portefeuille prend la forme d'une liste de tous vos clients, dans un tableur comprenant leur identification, les 4 niveaux de risque, le niveau de vigilance, le réviseur et le responsable de mission affecté au dossier. Elle est mise à jour à chaque modification d'une cartographie client.

Comment faire sa matrice des risques : notre guide complet sur la cartographie des risques.

Comment lire les quatre critères de la NPLAB ?

Les quatre critères de la NPLAB déterminent trois degrés d'exposition (faible, moyen, élevé) dont découlent deux niveaux de vigilance : standard ou renforcée. Votre jugement professionnel permet de moduler le niveau retenu, sauf en cas de risque très élevé. Toute modulation doit être documentée.

Qu'est-ce que ReflexLAB et comment l'utiliser ?

ReflexLAB est la plateforme officielle de l'Ordre des experts-comptables dédiée à la norme LAB. Elle centralise les ressources NPLAB, les modèles de documents et les outils de formation. C'est votre point d'entrée pour comprendre la norme, suivre ses évolutions et accéder aux supports officiels.

La plateforme propose un parcours e-learning : une attestation est téléchargeable en fin de parcours et doit être conservée dans le dossier du cabinet. Le CFPC (Centre de formation de la profession comptable) propose également des formations LAB accessibles aux experts-comptables et à leurs collaborateurs.

ReflexLAB est une plateforme d'information et de formation. Kanta est un logiciel opérationnel qui automatise la collecte, la cartographie et le suivi des dossiers clients. Les deux sont complémentaires : l'un donne le cadre, l'autre l'applique dossier par dossier.

Quelle formation LAB est obligatoire pour les experts-comptables ?

Une formation LAB spécifique, portant sur la démarche d'identification et d'évaluation des risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme, s'impose à l'ensemble des experts-comptables. L'échéance fixée par l'Ordre pour son premier suivi était le 31 décembre 2025.

Aujourd'hui, deux points restent d'actualité pour votre cabinet :

• l'attestation obtenue doit être conservée dans le dossier du cabinet, pour être présentée en cas de contrôle ;
• tout nouveau collaborateur doit suivre le parcours dès sa prise de poste, la formation du personnel étant une obligation permanente de la NPLAB, sans échéance unique.

Le module est accessible via ReflexLAB et le CFPC. Intégrez-le à votre processus d'onboarding plutôt qu'à une campagne annuelle : c'est le moyen le plus simple de ne jamais avoir de retard à rattraper.

Comment préparer et réussir le contrôle LAB de votre cabinet ?

Les contrôles LAB des cabinets sont menés par l'Ordre des experts-comptables, autorité de contrôle désignée par l'article L. 561-36 du Code monétaire et financier.

Tous les 3 ans, vous recevez un questionnaire LCB-FT à remplir. À partir des informations recueillies, le comité LAB de l'Ordre sélectionne ou non votre cabinet pour un contrôle. Vous en êtes averti par une notification 90 jours avant.

Le contrôle se déroule en deux temps : le contrôleur vérifie d'abord le respect de la réglementation et des procédures de la structure, puis examine les dossiers clients, en priorité ceux à risque élevé, pour s'assurer des diligences réellement mises en œuvre.

Si la conclusion est favorable, vous ajustez vos procédures selon les commentaires du contrôleur. Une conclusion avec observations entraîne un nouveau contrôle un an plus tard. En cas de manquements, le cabinet s'expose à une procédure disciplinaire.

Que faut-il réunir avant le contrôle ?

La préparation s'articule autour de trois éléments :

• un manuel de procédures à jour, revu dans l'année ;
• des cartographies alignées sur les pratiques réelles du cabinet, par client et sur le portefeuille ;
• des dossiers clients complets, avec leurs justificatifs et la trace des diligences réalisées.

Avec un outil comme Kanta, ces pièces sont centralisées et le contrôleur les consulte directement depuis la plateforme, via un rôle dédié.

Besoin de vous préparer ? Consultez notre guide complet sur le contrôle LAB.

Comment Kanta aide les experts-comptables dans leur mise en conformité LAB ?

Soyez conforme avant un contrôle LAB

Kanta vous donne la garantie de disposer des documents demandés le jour du contrôle. En renseignant le SIRET de votre client, la plateforme collecte automatiquement ses documents juridiques et interprète le risque client selon les 4 critères de la NPLAB. Si une donnée indispensable manque, Kanta vous alerte pour que vous complétiez le dossier. En suivant le process du logiciel, vous abordez le contrôle avec un dossier tenu.

Allégez la charge mentale et impliquez vos collaborateurs

Indication de l'état du dossier, alerte sur les données manquantes, rôles avec droits dédiés dont une vue contrôleur LAB : Kanta porte le suivi de vos procédures pour vous laisser vous concentrer sur votre activité. Vos collaborateurs constituent les dossiers dans l'outil, il ne vous reste qu'à les vérifier et les valider.

Respectez la NPLAB dans la durée

Notre veille réglementaire est intégrée à la plateforme en temps réel. Une mise à jour du niveau de risque d'un pays ? Kanta vous alerte du changement pour que vous actualisiez les niveaux de risque des dossiers concernés. Le calcul et la visualisation du niveau de risque suivent les recommandations de la NPLAB.

Augmentez votre rentabilité

La collecte et la saisie des données clients sont automatisées : vous vérifiez les niveaux de risque et de vigilance par client. La validation en cascade des maintiens de mission ramène le traitement à moins de 5 minutes par dossier. Nos clients constatent 50 à 70 % de temps en moins passé sur les dossiers et les obligations LAB.

Vous disposez également d'un modèle de manuel de procédures LAB, à personnaliser selon les pratiques de votre cabinet. L'objectif est simple : réduire le temps consacré aux tâches non facturables de la conformité pour le réinvestir dans le développement du cabinet.

Demandez une démonstration pour voir Kanta appliqué à l'organisation de votre cabinet.

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Comment les cabinets appliquent-ils concrètement la NPLAB ?

Vous avez lu et appliqué les exigences de la NPLAB dans votre cabinet. Reste à savoir si votre application tient face à un contrôle.

Les standards de la norme sont multiples. Vous analysez 4 critères de classification des risques, attribuez un niveau de vigilance par client et appliquez des mesures de vigilance à l'entrée puis au cours de la relation d'affaires. Toute modulation doit être documentée, les pièces conservées 5 ans, et une déclaration de soupçon transmise à Tracfin en cas de suspicion.

Le cas du cabinet ACC : anticiper un contrôle LAB

ACC réunit six experts-comptables associés et plus de 100 collaborateurs, répartis sur quatre sites en Provence-Alpes-Côte d'Azur. Son objectif : anticiper un contrôle LAB.

Jusque-là, le cabinet répondait à ses obligations LCB-FT avec des feuilles de travail classiques. Il voulait automatiser les contrôles et mieux mesurer le risque sur chaque dossier, tout en gagnant du temps et en sécurité.

Kanta a été connecté par API au logiciel ACD utilisé par le cabinet, pour automatiser la récupération des documents nécessaires à chaque client. Les dossiers ont été intégrés en 48 heures, les collaborateurs ont gagné en autonomie sur la LAB, et le contrôle a été réalisé avec succès.

« Kanta a réconcilié les collabs avec les obligations qui autrefois étaient plus un poids qu'une valeur ajoutée. L'utilisation d'une jolie techno au service d'une lutte importante dans notre profession, un outil hyper agréable à utiliser, bref comme dirait l'autre, Kanta ça envoie du lourd ! » Romain Froment, expert-comptable associé, ACC Absoluce

Lire le cas client complet : comment le cabinet ACC anticipe sa conformité LAB avec Kanta.

Questions fréquentes sur la LAB en cabinet d'expertise comptable

En quoi Kanta est-il plus rentable que le questionnaire LAB sur Excel ?

Le questionnaire Excel ne couvre qu'une petite partie des obligations LAB. Kanta automatise l'ensemble de la collecte des données et des documents nécessaires à la constitution du dossier. L'outil facilite aussi la collaboration avec le contrôleur LAB et avec vos collaborateurs : vous n'avez plus qu'à valider les dossiers, ce qui réduit le temps passé sur des procédures non facturables.

Kanta fournit-il un manuel de procédures LAB tout fait ?

Le manuel de procédures LAB est propre à chaque cabinet, car il décrit vos pratiques. Kanta vous fournit un modèle sur la partie LAB, que vous personnalisez selon votre organisation, et vous facilite sa mise à jour.

Que faut-il préparer en cas de contrôle LAB ?

Avant un contrôle LAB, un questionnaire préparatoire vous est envoyé à J-90 : il permet au contrôleur d'effectuer une première évaluation de vos procédures. Le contrôleur vérifie ensuite vos procédures au sein du cabinet, via le manuel notamment, puis sélectionne quelques dossiers clients. Avec Kanta, tout est centralisé et consultable directement dans l'outil.

ReflexLAB suffit-il pour être conforme ?

ReflexLAB est la plateforme officielle de l'Ordre pour la formation et les ressources LAB. Elle ne couvre pas la tenue opérationnelle de vos dossiers clients. Kanta la complète en automatisant la collecte des données, la cartographie des risques et le suivi des dossiers.

Combien de temps faut-il conserver les documents LAB ?

Il faut conserver les documents LAB cinq ans à compter de la clôture des comptes ou de la fin de la relation d'affaires, selon la nature du document. Cette conservation couvre les pièces d'identification, les justificatifs collectés et la trace des diligences réalisées.

Sources

• Articles L. 561-1 et suivants et L. 561-36 du Code monétaire et financier (Légifrance)
• Ordre des experts-comptables, Norme professionnelle de lutte anti-blanchiment (NPLAB)
• ReflexLAB, Plateforme LAB de l'Ordre des experts-comptables
• CFPC, Portail de formation, module LAB
• Tracfin, Lignes directrices à destination des professionnels du chiffre