Retrouvez + 70 définitions comptables
Explorez des définitions claires et concises pour comprendre les concepts de la lutte anti-blanchiment essentiels. Notre glossaire est votre guide de la conformité LAB.
Un paradis fiscal désigne un territoire ou une juridiction offrant des avantages fiscaux attractifs, tels que des taux d'imposition faibles ou nuls, des réglementations laxistes en matière de transparence financière et de confidentialité, ainsi que des pratiques fiscales avantageuses pour les entreprises et les particuliers. Ces juridictions sont souvent utilisées pour minimiser la charge fiscale, dissimuler des revenus ou des actifs, ou encore pour faciliter des activités de blanchiment d'argent ou d'évasion fiscale.
Personne Politiquement exposée : c'est une personne occupant ou ayant occupé des fonctions publiques. Avec la position qu'elles occupent ainsi que l'influence qu'elles peuvent exercer, il est reconnu que les PPE ont le pouvoir d'abuser de leurs fonctions pour commettre des infractions de blanchiment de capitaux, de corruption, ou encore mener des activités liées au financement du terrorisme.
Pour en savoir plus sur les PPE, vous pouvez consulter notre article sur la gestion de la LAB avec les PPE.